今年，東興鋁業公司以提高經營效率爲目標，以風險管理爲導向，以流程梳理爲基礎，以關鍵控制活動爲重點，以財務內部控制爲切入點，緊密結合機構改革和職能調整實際，建立科學系統的內控手冊，爲完善管理制度提供技術指引，助力企業高質量發展。截至目前，內控體系建設已完成，預計2020年1月正式運行。
“近年來，東興鋁業公司着力開展了制度重塑、流程再造、企業標準化建設三大企業管理工程，企業管理體系已日趨穩定，但目標管理不夠細化，風險防範還需加強。啓動內控體系建設，主要是爲了促進企業經營管理合法合規，內部管理更加系統化、精細化、規範化。”該公司行政處企業管理科科長章臣元介紹，在企業發展的過程中，要實現企業管理目標，必定會面臨各種各樣的風險、變化和挑戰，我們可以通過建立內控體系來防範和化解，實現管理控制活動的規範運行和持續提升。
3月份，東興鋁業公司邀請國內專業資質強的會計師事務所對該公司現有組織架構、職責體系、業務流程、制度體系、自我管理評價體系等進行調研、分析，制定內控體系建設項目實施方案，並開展各階段工作。
在體系建設過程中，該公司緊抓內部管理活動的關鍵環節，全面梳理各類各項業務流程、管理制度，查找經營管理風險點，評估風險影響程度，編制分類風險與缺陷清單，明確關鍵控制節點和控制要求；通過搭建內控流程體系框架，實施業務流程再造，梳理職責權限，建立權限指引和不相容職務分離表，着力抓好資金、投資、採購、銷售、業務外包、在建工程、合同管理、擔保、人力資源管理、安全生產等關鍵業務流程控制；結合內部控制目標，梳理管理制度體系，查找缺失制度和不合規制度，制定制度問題清單，通過逐步整改達到依法合規經營目的。
經過基礎調研、問題診斷、內控體系建設、制度修訂等環節，東興鋁業公司形成了27個內控業務管理模塊，職責如何分配、流程如何設計、管理權限如何調整、制度如何制定等問題，在內控體系手冊中都可以找到相應的內容。
“有了內控體系手冊，就相當於有了一本管理工具書，使管理更加精準精細。”章臣元介紹，就拿合同管理來說，裏面包含了相關制度索引、合同對象調查辦法、合同談判管理方式、合同印章管理等11項內容，對合同擬定、審批、執行等環節的權限和程序規定進行了一一說明，這對有效監控合同履行實施，強化合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收有着重要指導意義。
爲保證內控體系有效運行，東興鋁業公司還開展了內控基礎知識、內控體系建設、內控評價等相關培訓，使該公司內控管理人員和業務骨幹更加詳細了解了同行業領先的內部控制方法和案例、內控體系建設思路和工作方法，以及各流程內控評價標準與測試要點等內容，提高了管理人員經營管理水平和風險防範能力。
